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问题已解决
汇算清缴时候，企业收到退回的当年的所得税时候 为啥是: 借: 所得税费用 （红字）贷: 应交税费——应交所得税（红字） 而不是: 借:银行存款 贷: 应交税费——应交所得税 ?
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你好； 不对哈； 你跨年了。 不走这个所得税费用去做的； 你啥准则
2023 04/04 11:02
84784967 
2023 04/04 11:04
我还没弄。我只是看到了会计学堂马婷老师的课件资料，有疑问。后来百度，也是这么说的。但是我还是有疑问。所以提问一下。那企业收到退回的所得税，应该怎么进行会计处理呢？
meizi老师 
2023 04/04 11:08
你好； 你啥准则 ；我哦看看怎么来处理 这个科目
84784967
2023 04/04 11:09
小微企业 《小企业准则》
meizi老师
2023 04/04 11:14
你好 ； 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税贷利润分配-未分配利润
84784967
2023 04/04 11:16
那以前年度损益调整 是什么时候用呢？ 所得税费用 科目不用吗？
84784967
2023 04/04 11:17
马老师，这个整理 ，没看懂。特别是多缴的处理
meizi老师
2023 04/04 11:20
你好； 企业会计准则 会用到 以前年度损益调整的 ； 所得税费用是当年的 才用
84784967
2023 04/04 11:22
小微企业 是用本年利润 利润分配 这些是吗？
84784967
2023 04/04 11:23
那马老师这个多缴的退回税款处理是不是有点问题?
meizi老师
2023 04/04 11:27
你好1； 这个老师怎么处理的； 截图来看看
84784967
2023 04/04 11:28
已经发给你了。在上面的聊天记录里
meizi老师
2023 04/04 11:32
对的哈； 企业会计准则 科目是这样做的
84784967
2023 04/04 11:34
但是退回的时候不是借: 银行存款
贷:应交税费——应交所得税 吗？怎么是她这种呢，反过来了吧。
meizi老师
2023 04/04 11:35
你好； 他是给你做了两个情况 ； 一个是退税 一个是补税哈
84784967
2023 04/04 11:37
我知道呀。我指的是多缴要退稅这个。那还不是反了吗？前面那个补稅的是这样，没错呀。
meizi老师
2023 04/04 11:39
你好； 补税分录是对的 ； 这个退税这个 这笔分录 不对哈
84784967
2023 04/04 11:48
是的撒，写反了哈？
meizi老师
2023 04/04 11:57
是的； 这个地方写反了。
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