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问题已解决
去年11月缴纳社保费时，错将应该计入其他应收-社保费的2723计入了管理费用-社保费，四季度所得税已缴纳，现在在今年如何做更正分录 应该是 借 其他应收-社保费（个人） 2723 借 管理费用-社保费（公司）5799 贷 银行存款8522 ， 写成了 借 管理费用-社保费 （公司）8522 贷 银行存款 8522
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借其他应收款，个人负担的社保2723贷利润分配，未分配利润
汇算清缴，需要纳税调增。
2023 04/04 12:01
84784985 
2023 04/04 12:02
老师，中间的过度科目是不是 以前年度损益调整
郭老师 
2023 04/04 12:07
你是企业会计准则做账吗？
如果是企业会计准则做账，用以前年度损益调整，如果不是的话，直接用未分配利润。
84784985
2023 04/04 12:08
老师，是使用企业会计准则的
郭老师
2023 04/04 12:09
借其他应收款个人负担的社保
贷，以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
84784985
2023 04/04 12:18
老师，那汇算时候应该将这个数据写在哪个调整科目，调减管理费用吗
郭老师
2023 04/04 12:25
职工薪酬明细表里面有一个工资薪金，在这里面有一个税收金额和实际金额，在这里面减去就可以了。
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