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你好 请问 我22年第四季度的收入（第四季度企业所得税已做收入）但是当时没开票 我23年第一季度才开票 我23年第一季度改怎么申报这个增值税
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你好，小规模的吗？当时是免税的吗？
2023 04/04 13:56
84784972 
2023 04/04 13:56
是的是免税的 小规模
84784972
2023 04/04 13:57
就是开票时间不在真实收入的时间
84784972
2023 04/04 13:57
做的真实收入是第四季度 开票时间在今年第一季度
郭老师 
2023 04/04 13:58
你好，那就是免税销售额加上今年的正数销售额合计申报。
84784972
2023 04/04 13:59
你的意思是今年的增值税申报就是免税销售额（也是今年开的去年的销售额）加上今年的实际收入（今年开的票）
84784972
2023 04/04 14:00
然后企业所得税就是今年的实际销售额是吗？
郭老师
2023 04/04 14:04
对的，是的，是这么做的
84784972
2023 04/04 14:12
然后都是按照百分之1申报增值税是吧？
郭老师
2023 04/04 14:13
对的，是的，如果不需要交税的话，应该是税额按照3%。
84784972
2023 04/04 14:17
虽然是去年的收入但是今年才开票 是不是只要是今年开的票都要交增值税？
84784972
2023 04/04 14:17
因为已经超过30万
郭老师
2023 04/04 14:19
对的，是的，是这么做的。
郭老师
2023 04/04 14:19
你不是还有一个附属销售额吗？负数销售额算进去了吗？
84784972
2023 04/04 14:50
负数销售额？指的是？
郭老师
2023 04/04 14:51
你好，第四季度不是已经申报了无票收入吗？这个无票收入你不得红冲。
84784972
2023 04/04 14:55
你的意思一季度企业所得税申报的时候 先红冲4季度的无票收入 重新做一季度的有票收入？
郭老师
2023 04/04 14:56
对的，是的，是这个意思的。
84784972
2023 04/04 14:57
哦 好的 反正增值税就是按照1%正常申报即可 对了 企业所得税那个可以不红冲吗？企业所得税不动
郭老师
2023 04/04 14:59
是的，是这个意思的。
84784972
2023 04/04 15:01
老师我还有个问题 就是22年第四季度没计提企业所得税 23年1季度做账时才补提企业所得税 那么我在做22年年报的时候 我是按照22年第四季度的报表来 还是要把这补提的算进去呢
郭老师
2023 04/04 15:04
好，按照你申报的就可以的，这个补上的不用管。
84784972
2023 04/04 15:05
哦 也就是按照第四季度申报的那个数据来申报22年年报就可以是吧？
郭老师
2023 04/04 15:06
对的，是的，是这个意思的。
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