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老师，收到个税代扣代缴手续费返还能不能做成营业外收入？
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这个是按经纪代理服务交增值税，所以是其他业务收入
2023 04/04 14:51
84784960 
2023 04/04 14:52
那相应的还要交增值税和附加税？
84784960
2023 04/04 14:54
总共才退102元，小规模纳税人
家权老师 
2023 04/04 14:58
按102/1.01*0.01交增值税再计算附加
84784960
2023 04/04 15:10
老师，现在公司没达到交税额度，先账务里面计提了增值税，又不用真实交，怎么账务处理呢？
家权老师
2023 04/04 15:17
如果季末减免税
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
84784960
2023 04/04 15:22
老师，能不能这样理解，我现在增值税按照1%计提和附加税，等到季报的时候不用交，我把这1%计提的增值税和附加税都计提营业外收入。
家权老师
2023 04/04 15:26
只结转增值税，附加税不交就不计提
84784960
2023 04/04 17:02
好的 谢谢老师
家权老师
2023 04/04 17:08
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
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