免费问答

你好，老师，请问做账怎么做分录呢？

  1、计提应补缴的企业所得税       借:以前年度损益调整 500元       贷:应交税费--应交所得税 500元       2、缴纳补缴的所得税       借:应交税费--应交所得税 500元       贷:银行存款 500元       3、结转以前年度损益调整       借:利润分配-未分配利润 500元       贷:以前年度损益调整 500元

老师，是不是得把对应的发票一张一张冲以前年度损益调整呀？然后看出来金额是多少，在补企业所得税？

你好是的。就是这样子操作。

好的，老师，比如以前年度损益调整金额，是借方5万，然后就是贷未分配利润5万，然后按5万缴纳企业所得税，是这样吗？

你好，如果您金额是5万，那么分度就这样子的。

好的，老师，那做汇算清缴的时候填在哪呢？怎么填写

你要汇算清缴的时候，你那个成本那一块成本那个表格要按照实际有发票的部分来填就好了。

成本按照财务报表填，然后在纳税调整那，成本类扣除项目，其他，调增5万，这样对吗？

你好，是的，就是这样子。

好的，老师，谢谢你！

你好，不用客气的了。