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老师，我想问下就是有22年付款但是23年收到的发票，可以直接在12月计入费用或者成本原材料，然后做分录？
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12月暂估
借：成本费用类科目
贷：应付账款-暂估-供应商
2023 04/04 16:42
84785036 
2023 04/04 16:48
付款的时候直接做的是借：预付账款 贷：银行存款，我是要在12月做一笔暂估？然后把23年开具的22年的发票附在后面？
家权老师 
2023 04/04 16:50
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
84785036
2023 04/04 16:51
小规模纳税人，不是一般纳税人，没太懂这个分录，我应该怎么写
84785036
2023 04/04 16:53
是直接在12月份做这两笔分录？然后把23年开具的发票附在冲减暂估的分录后面？那我之前做的预付账款的分录就冲减不掉了啊
家权老师
2023 04/04 16:53
发票到后冲暂估
借：应付账款-暂估-供应商
成本费用类科目（如果暂估有差额）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
84785036
2023 04/04 16:54
在22年12月冲还是在23年做这个分录冲减
家权老师
2023 04/04 16:58
这个是在23年做的分录
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