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劳务差额查出差额抵减多了，冲减了相关应付职工薪酬和主营业务成本，那自查补正的金额涉及到的增值税附加应该怎么计提呢？
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借主营业务成本
贷应交税费、应交增值税进项转出
借应交税应交增值税进项转出
贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款
贷银行
借税金及附加，贷应交税费、附加税
借应交税费附加税，贷银行存款。
2023 04/04 17:25
84785045 
2023 04/04 17:29
老师我们是计提工资未发放这部分成本，查出说多扣除了本期金额要补对应金额的增值税附加，冲减了当时借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬工资这笔。那计提对应的查补税款借方是什么呢？
郭老师 
2023 04/04 17:29
你好，你当时应该是借助于业务成本，应交税费，应交增值税进项贷，应付职工薪酬这一个对吧，这个需要还发下去吗？
郭老师
2023 04/04 17:29
以后发下去也可以的。
84785045
2023 04/04 17:33
就直接截止目前查补了没有说以后。当时借方因为都是工资不会有进项票补进来所以没有列增值税进项
郭老师
2023 04/04 17:34
那你当时怎么做的？
84785045
2023 04/04 17:35
直接借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬工资
郭老师
2023 04/04 17:36
你好，那你抵扣的没有做吗？你直接申报的时候按照差额的。
郭老师
2023 04/04 17:37
借应付职工薪酬工资，借主营业务成本负数
借主营业务成本贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款
贷银行
借税金及附加，贷应交税费、附加税
借应交税费附加税，贷银行
84785045
2023 04/04 17:37
是的，就是申报时候按工资等差额填报数据直接抵的增值税，在本期扣除那栏
郭老师
2023 04/04 17:43
你好，那就按照上面的来做就行。
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