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您好老师，2022年暂估的费用发票，今年确定发票无法取得，除了需要纳税调增以外，是否需要调账，如何调？
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虚增的需要借管理费用
贷其他应付款
当时做的吗
2023 04/04 18:24
84785002 
2023 04/04 18:29
是的，怎么调账
郭老师 
2023 04/04 18:31
借其他应付款贷以前年度损益调整，
借以前年度随意调整贷利润分配未分配利润。
84785002
2023 04/04 18:34
好的明白。那如果调表以后产生企业所得税，这个分录怎么做
郭老师
2023 04/04 18:38
借以前年度损益调整，
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷银行
借利润分配未分配利润，贷，以前年度损益调整。
84785002
2023 04/04 18:45
是不是这样，再不交所的税的情况下，是这样：借其他应付款贷以前年度损益调整， 借以前年度随意调整贷利润分配未分配利润
再有所得税的情况下，分录是，借其他应付款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整， 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行 借利润分配未分配利润，贷，以前年度损益调整。
郭老师
2023 04/04 18:48
对的，是的，是这么做的。
84785002
2023 04/04 18:56
在没有所得税的情况下，未分配利润在贷方，有所得税的情况下，未分配利润在借方，这是怎么回事，不理解
郭老师
2023 04/04 18:58
你好，完整的分录怎么做的？
84785002
2023 04/04 19:24
老师，假如暂估的费用是5万，所得税1000，麻烦您发个带数字的完整分录可以么？谢谢
郭老师
2023 04/04 19:25
借其他应付款贷以前年度损益调整，5
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。5
好的明白。那如果调表以后产生企业所得税，这个分录怎么做
2023-04-04 18:34
借以前年度损益调整，1000
贷应交税费企业所得税1000
借应交税费企业所得税1000
贷银行1000
借利润分配未分配利润，1000
贷，以前年度损益调整1000
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