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问题已解决
老师暂估入账后期收到发票为什么贷方是应付账款？钱付了为什么不是银行存款呢？
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可以不补充下吗，具体是哪个题目或者问题
2023 04/05 05:20
84785034 
2023 04/05 05:23
老师最后收到发票了贷方不应该是银行存款吗？
84785034
2023 04/05 05:26
老师还有一种情况就是设备款付了一半3500并且发票也收到了，还有一半货款3500未付，现在要做在建工程转固定资产，这个需要怎么做呢？麻烦老师写一下具体的分录，谢谢老师了！
小宝老师 
2023 04/05 05:30
首先说你第一个问题发的截图分录没有任何问题。成本暂估和来票冲销，不涉及到银行，注意下第二个冲销分录是红色。
小宝老师
2023 04/05 05:31
未付款的挂入应付账款就可以的。正常结转在建工程到固定资产
84785034
2023 04/05 05:33
老师暂估和冲回没有问题，但是第三个，收到了发票为什么贷方是应付账款呢？钱付了为什么不是银行存款呢？
84785034
2023 04/05 05:39
比如说 设备款总金额是10万，付了4万，发票也收到了，转固定资产做 借：固定资产 —4万 贷：在建工程—4万，暂估入账部分做 借：固定资产—暂估6万 贷：应付账款—6万 收到发票后冲回 借：固定资产—暂估6万 贷：应付账款—6万 借：固定资产—6万 贷：银行存款—6万 这样做对吗老师？
小宝老师
2023 04/05 05:43
你好，不是这样做的，首先用不用银行存款这个科目要根据实际业务来看有没有实际付款，其次来了发票应该先记入应付账款，付款的时候再冲销应付账款贷方银行存款
84785034
2023 04/05 05:45
老师可以麻烦你帮忙写一下具体的分录吗？我好理解！
小宝老师
2023 04/05 06:11
转固定资产做
借：固定资产 —4万 贷：在建工程—4万，
暂估入账部分做
借：固定资产—暂估6万 贷：应付账款—6万
收到发票后冲回
借：固定资产—暂估-6万 贷：应付账款-6万
同时按照发票入账
借：固定资产—6万 贷：应付账款6万
后期支付款项
借应付账款6贷银行存款6
84785034
2023 04/05 06:16
老师如果是6万的设备款付出了，但是没有收到发票，后期收到发票。这部分怎么做分录呢？
小宝老师
2023 04/05 06:31
你好，需要通过应付账款过渡。体现业务流程和账务处理流程，举另外一个例子，例如支付员工工资必须通过应付职工薪酬科目进行核算，而不能直接贷银行。
84785034
2023 04/05 06:34
老师可以写一下具体的分录过程吗？如果是6万的设备款付出了，但是没有收到发票，后期收到发票。这部分怎么做分录呢？
小宝老师
2023 04/05 06:35
哦，这个分录上面已经写过了，您看一下我上面那个回答就是全部的分录。
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