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您好老师，请问这个进项13，销项39，差26需要缴纳税，分录怎么写，求解谢谢老师
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您好，申报增值税后缴税 借：应交税金-应交增值税(已交税金) 26 贷：银行存款 26
1.交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”
2、交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。
3、预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。
2023 04/05 11:28
84784976 
2023 04/05 11:46
上面三个都不是符合我的好像，今天进项13，销项39，进项和销项用不用结转哪个科目，次月缴纳，求解谢谢
廖君老师 
2023 04/05 11:50
您好，进项和销项不用结转的，这些科目都是应交增值税下级科目
84784976
2023 04/05 12:06
进项13，销项39，差26，现在进项和销项都已经有分录了，这样3月份就没有别的分录了，4月份缴纳的时候就是借销项，贷银行存款，就行了是不是？
廖君老师
2023 04/05 12:08
您好，不是借销项啊，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”
84784976
2023 04/05 12:17
销项需要结转到未交增值税吗？怎么结
廖君老师
2023 04/05 12:23
您好，您要结转的话参考下面分录
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
84784976
2023 04/05 12:27
那就是3月底我需要进行销项结转未交，这么一步，而不是借销项贷银行存款，是不是？
廖君老师
2023 04/05 12:33
您好，我们一般年底结转一次的，您要每月结转也行。借销项贷银行存款这个分录不对哈
84784976
2023 04/05 15:33
借未交增值税贷银行，就对了是不是
廖君老师
2023 04/05 15:37
您好，是的呢，是这么理解的哈
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