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问题已解决
工资计提这块有个疑问需要老师给解疑惑！本月计提本月的工资是按应发工资计提，不发放！我看同事做的账为什么发放本月五险一金时又计提一次并发放的？五险一金不是在计提应发工资时已经计提过了吗？
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您好，同事可能在计提工资时把五险一金剔除了，我们公司计提工资跟您的思路是一样的，五险一金是在计提应发工资时已经计提
2023 04/05 13:00
84784997 
2023 04/05 13:06
能给一个全面的计提，发放工资的分录吗，包括五险一金
廖君老师 
2023 04/05 13:11
您好，我用一个朋友的数字代入了哈
借：管理费用-工资 27420
贷：应付职工薪酬-应计工资 27420.4
（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 3106.44+650+38.78
贷：其他应收款-社保 3106.44 其他应收款-公积金 650 其他应收款-个税 38.78
（实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资 23577.54 贷：银行存款 23577.54
（代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 3106.44 其他应收款-公积金 650 其他应收款-个税 38.78 贷：银行存款 3106.44+650+38.78
这样往来科目全平了
84784997
2023 04/05 13:39
谢谢老师
廖君老师
2023 04/05 13:40
您好！希望以上回复能帮助你， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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