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实操，企业交增值税当月开岀来专票，是当月先计提吗，下个月交，分录如何做，一整套的分录，请教一下老师
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你好，一般纳税人还是小规模的。
2023 04/05 15:46
84784948 
2023 04/05 15:46
是一般纳税人
郭老师 
2023 04/05 15:47
当月需要交增值税，
借应交税费，应交增值税转出，未交增值税，
贷应交税费未交增值税
下一个月申报缴纳，借应交税费未交增值税贷银行存款。
84784948
2023 04/05 15:53
老师你好，我把分录理下，你帮我看看。当月开出去专票，借：应收账款，贷：应交税费-增值税-销项税额，下个月交的时候，借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：银行存款，还有一步不会做，
郭老师
2023 04/05 15:55
一般纳税人，你没有进项抵扣的吗？
84784948
2023 04/05 15:55
老师，那还一步什么结转增值税
84784948
2023 04/05 15:55
他们是劳务公司没有什么进项税额
郭老师
2023 04/05 15:58
建筑劳务的吗？是一般计税还是简易计税？
84784948
2023 04/05 15:59
这是上个会计做的帐，3%，9%，应该是简易计税
郭老师
2023 04/05 16:02
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费、简易计税，
借应交税费、简易计税，贷银行存款
简易计税的，不用结转
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费、应交增值税销项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税贷银行存款
84784948
2023 04/05 16:04
老师，你把两处理方式都讲了，非常感谢您
郭老师
2023 04/05 16:04
不用客气，工作愉快。
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