免费问答

①这个是不是先计提，后发工资，再交社保、个税、公积金的分录？ 答：是的。 你就记得每次都是先计提，然后交和发。

每次做账 先有一个负债的贷方，然后钱出去的时候就把贷方冲掉了。应交税费、应付职工薪酬就平了。

老师，你的意思是在上月计提的情况下，不管下个月是先发工资后交社保、个税、公积金，还是先交设备、个税、公积金后发工资，分录都是一样的？

是的 这个分录其实是一样的。 您到了发工资、交社保、交公积金,交个税的时候， 就按照 发和交 时间的先后顺序来做。

哪一个的钱先出去，就先做哪一个。

老师，主要是不明白，想麻烦你告诉一下两种情况下具体的分录怎么做

下月先交社保、个税、公积金，后发工资 1 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应付款 -社保个人部分 贷银行存款 2 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 3 借：应付职工薪酬-公积金 借：其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款 4 借:应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保个人部分 贷：其他应付款-公积金个人部分 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 下个月是先发工资后交社保、个税、公积金 4 1 2 3 就是做账的顺序不一样 看你门出纳怎么付钱顺序。