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问题已解决
老师，企业所得税汇算，补交了点企业所得税，怎么做账啊
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你好
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023 04/06 09:58
84784999 
2023 04/06 10:29
只有一千多块，能不能计入借：所得税费用呢
邹老师 
2023 04/06 10:33
你好
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
不能计入所得税费用核算
84784999
2023 04/06 10:44
这样做了后面一个分录，是不是要调整未分配利润呢，借：未分配利润，贷：以前年度损益调整
邹老师
2023 04/06 10:48
你好，是的，是这样的
借；利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整
84784999
2023 04/06 10:56
公司采用的小企业会计制度，没以前年度损益调整科目，应该放在哪个科目里呢
邹老师
2023 04/06 11:01
你好，小企业会计准则，那就这样处理
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784999
2023 04/06 11:11
好的，谢谢您
邹老师
2023 04/06 11:17
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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