免费问答

同学 你好 你这个免税的负数发票，因为税率不一致，免税的收入不好直接递减，所以自行申报不好填表格，建议去柜台上直接申报。会填几张表。

小规模免税发票红冲申报的话，因为现在是按1%申报，这边正负相抵不太好操作，建议碰到红冲免税发票的去柜台申报

因为我们还有个无票收入，这样相互抵消的话，收入就不是负数了，把无票收入加到第十行小微企业免税销售额行么？这样 就是专票填第二行（增值税专用发票不含税销售额），1%发票抵减免税发票的负数收入+无票收入天道第十行（小微企业免税销售额），这样可不可以？

同学 你好 你的无票也是要按1%交税的，开的1%普票的收入也是要按1%交税的，这两个需要交税的收入不能和免税的收入正负不能相抵的哦。

免税的收入是-10万，1%发票的确认收入99009,2万无票确认收入19801.我报税，是要汇总收入报税的，为什么不能抵消？

因为小规模纳税人的申报表和一般纳税人申报表有不同的，应征税销售额填在应征税销售额中，你开的免税销售额要填在免税销售额那个栏次里，但是申报表收入不能是负数，所以就免税销售额那个栏次-100000元报表是不能保存的。

我们一季度开票额没超30万，不是可以直接天免税销售额那里么？

同学 你好 这样 前三栏次 你正常按照你开具的发票和无票的收入正常填进去。 然后 你在免税栏中的未达起征点销售额写118811.88元其他免税销售额填-100000元 在应纳税额栏里填 6407.77元 应纳税额减征额填 5417.67元 实际应纳税额合计计算出 990.10元

应纳税额栏次里填 2912.62 应纳税额减征额填 1922.52元 实际应纳税额 990.10元 然后在增值税减免申报明细 增加一栏 选择0001011608 小规模3%减按1%征收率 把减免数据填进去 填1922.52元

上面的老师写错了 发的太快了。这个专门去问了下国税柜台，你这个季度只需要交专票的税，所以收入相抵不影响交税。

前三栏次 你正常按照你开具的发票和无票的收入正常填进去。 然后 你在免税栏中的未达起征点销售额写118811.88元其他免税销售额填-100000元 应纳税额栏次里填 2912.62 应纳税额减征额填 1922.52元 实际应纳税额 990.10元 然后在增值税减免申报明细 增加一栏 选择0001011608 小规模3%减按1%征收率 把减免数据填进去 填1922.52元

好的，我仔细看一下，谢谢老师

好的 有什么问题再老师，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。