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老师，科研所的经费都是财政拨款的，但是是通过农业局转发的。然后农业局要求科研所开发票给农业局，这是科研所的人员工资，也是专项资金，现在开的发票要怎么做账，然后收到钱怎么做账，还有支付的费用怎么做账，可以详细把分录写出来吗？专项资金不知道怎么结转
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借银行
贷专项应付款
1、形成长期资产的, 借:专项应付款 贷:资本公积 2、未形成长期资产,需要核销的, 借:专项应付款 贷:在建工程 3、拨款结余需要上交的,上交时, 借:专项应付款 贷:银行存款
2023 04/06 10:48
84784980 
2023 04/06 11:06
借银行，贷专项应付款收款，那开的发票咧老师，怎么做账，，还有没有在建工程，就是科研人员的工资，是记提工资，借管理费用贷应付职工薪酬，支付借应付职工薪酬，贷银行，那专项应付款怎么结转，麻烦老师给我一一回复哈
朴老师 
2023 04/06 11:13
同学你好
1.这个补助不用开发票呀
2.借在建工程或者研发支出贷应付职工薪酬
84784980
2023 04/06 11:21
可是农业局就是要开发票啊，科研所给他们开了发票的，所以我就不知道开发票的是做营业外收入还是做专项应付款里，，你说付的员工工资都通过研发费用里吗然后在从专项应付款吗老师
朴老师
2023 04/06 11:25
同学你好
开发票的得做收入了呀
84784980
2023 04/06 11:30
借，应收账款，贷营业外收入吗老师，那收款，借银行存款贷专项应付款吗？专项应付款又怎么在费用里充减
朴老师
2023 04/06 11:38
这个结转到资本公积就可以了
84784980
2023 04/06 11:51
那有资本公积咧老师，都发工资的，整懵了都
朴老师
2023 04/06 12:00
同学你好
工资计入研发支出就可以了
是研发部门的工资计入研发支出
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