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老师，个税退手续费计入营业外收入吗？
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个税退手续费计入其他业务收入
2023 04/06 10:55
84785042 
2023 04/06 11:10
以前计入营业外收入，是不是计错了，
家权老师 
2023 04/06 11:15
你计入营业外收入，那么业务招待费的扣除基数就降低了
84785042
2023 04/06 13:06
老师，3月退的个税手续费的增值税，4月申报对吧？这个也可以用进项税抵扣的吧
家权老师
2023 04/06 14:07
是的，3月退的个税手续费的增值税，4月申报。按6%。这个也可以用进项税抵扣
84785042
2023 04/06 15:05
老师，小规模的话季度不超过30万，这个退手续费需要交增值税吗？要计入贷方应交税费-应交增值税（销项税额）吗
家权老师
2023 04/06 15:10
不超过30万，照样免税的
84785042
2023 04/06 15:28
那小规模要计一笔销项吗，后面再冲掉计入其他业务收入？还是说直接全额计入其他业务收入里面？
家权老师
2023 04/06 15:29
退手续费
借：银行存款
贷：其他收益/其他业务收入
应交税费-增值税 小规模是1%，一般纳税人6%
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