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销售技术服务，同时送购入的产品设备和药品，设备和药品计入销售费用的哪个明细科目呢？
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你好，二级科目可以写赠送或者是业务费。
2023 04/06 11:33
84785002 
2023 04/06 11:37
业务费是指业务宣传费和广告费嘛？那年报时是不是不能全部扣除啊？
郭老师 
2023 04/06 11:39
你好，可以的，可以抵扣的。
郭老师
2023 04/06 11:39
不是宣传费也不是广告费。
84785002
2023 04/06 11:41
好的，明白了
郭老师
2023 04/06 11:41
不要客气，工作愉快。
84785002
2023 04/06 14:31
这个购入的设备我能计入库存商品嘛？月底结转时摘要怎么写啊？年终汇算清缴是要调收入什么的嘛？
郭老师
2023 04/06 14:38
买来这个设备，你们是需要销售出去的吗？
郭老师
2023 04/06 14:38
什么时间赠送出去啊，你是赠送出去的这个设备吗？
郭老师
2023 04/06 14:39
借库存商品应交税费、应交增值税进项贷银行存款赠送出去借销售费用贷库存商品应交税费、应交增税销项。汇算清缴的时候，有一个视同销售明细表，在这里面填写。
84785002
2023 04/06 14:39
不是，就是提供技术服务，然后把设备送给他们
郭老师
2023 04/06 14:43
你好，按照上面的来做就可以了。
84785002
2023 04/06 14:43
那视同销售的收入是我的进价，我们是小规模
郭老师
2023 04/06 14:45
你好，增值税是按照市场价格乘以1%。
84785002
2023 04/06 14:59
如果不知道市场价格怎么办？加入我的年收入是115万，没有超过小规模缴税标准，但调整的视同销售收入6万，加一起是121万，那我是不是要补交增值税呢，还有如果成本不够还要交企业所得税呢？
郭老师
2023 04/06 15:01
你好，不知道市场价格的话，用成本的价格乘以1.1，这个就是市场价格。
84785002
2023 04/06 15:05
老师，假如我的年收入是115万，没有超过小规模缴税标准，但调整的视同销售收入6万，加一起是121万，那我是不是要补交增值税呢？还有如果成本不够还要交企业所得税呢？
84785002
2023 04/06 15:06
还有为啥要乘1.1啊？
郭老师
2023 04/06 15:08
对的，是的，需要缴纳增值税
郭老师
2023 04/06 15:08
利润率是10%啊，这个在初级里面应该有提到
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