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问题已解决
麻烦懂的老师回答！（小林老师别接）2022年A公司花了2550万买了B公司51%的股权，B公司实收资本总额为5000万，B公司买了C公司100%股权，在21年B公司有净利润3588.11，B公司和C公司22年合并净利润为283691.03，合并未分配利润为258686.84，提取盈余公积为28592.30，22年末合并所有者权益总额为50287279.14，由于21年B和C不是一家，因此22年期初没数，现在填22年期末的所有者权益变动表，怎么填才能把21年的净利润放到表里？需要准确答案，给五星好评！谢谢
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你好！
子公司21年的利润是以未分配利润体现的，合并层面子公司的所有者权益已经抵消掉了并形成合并层面的未分配利润，请问您想怎么放呢？
2023 04/06 13:19
84784994 
2023 04/06 13:27
就是不知道，不知道怎么放啊，
杨家续老师 
2023 04/06 13:31
您好！我的意思是这个21年利润本身已经成了未分配利润且在合并层面被抵消，最后成为了合并层面未分配利润的一部分，它其实已经在所有者权益变动表中体现出来了，无需再强行放入了
84784994
2023 04/06 15:14
可是这个3588.11不加上的话，22年期末的所有者权益余额跟资产负债表报表对不上，，不知道怎么填所有者权益变动表了
杨家续老师
2023 04/06 15:32
您好！
正常来讲，21年子公司的净利润在贵单位收购前已经形成了未分配利润，那么您们的购买价=子公司实收资本+未分配利润+其他权益科目+商誉
在合并层面，做抵消分录的时候，母公司的长期股权投资金额（=子公司实收资本+未分配利润+其他权益科目+商誉）会把子公司所有的权益科目抵消掉的，相关子公司权益金额不会出现在合并权益变动表，请问您在做这一步的时候，是抵消平的么，如果是话，应该不会出现您的问题。
最后有个比较折中的处理办法，您可以把上期的权益金额放入到这两个框中的任意一个
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