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月底了，结转增值税，上期留底税额，也需要结转吗？借应交税费应交销项税贷记应交税费未交增值税应交税费待抵扣进项税额贷记应交税费留底税额这样做对吗？
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你好，结转不结转都可以的。
2023 04/06 14:07
84784978 
2023 04/06 14:10
我认证发票做了分录，借应交税费待抵扣进项税额贷记应交税费待认证进项税额。
郭老师 
2023 04/06 14:13
你好，这个分录不对，应该是借应交税费，应交增税进项贷待认证。
84784978
2023 04/06 14:13
又做了一个分录，借应交税费应交增值税销项税额借应交税费待转销项税额贷记应交税费待抵扣进项税额贷记应交税费增值税留底税额贷记应交税费增值税留底税额，最后这个就是本期留底税额。这样对吗？
郭老师
2023 04/06 14:15
没有看懂你这个分录，这个不对。
84784978
2023 04/06 14:16
认证发票，怎么做账，分录怎么写？请老师写下。我看下
郭老师
2023 04/06 14:25
认证发票之后借应交税费应交增值税进项税额
贷应交税费待认证
郭老师
2023 04/06 14:25
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
郭老师
2023 04/06 14:25
最后那两个是留底的，转出未交增值税，在借方有余额表示留底。
84784978
2023 04/06 14:33
那待转销项税额呢？
郭老师
2023 04/06 14:35
你好，借应交税费，增值税待转销项，
贷应交税费，应交增值税销项。
84784978
2023 04/06 14:39
最后也是转入应交税费应交增值税转出未交增值税吧？
郭老师
2023 04/06 14:41
是是的，是这么做的。
84784978
2023 04/06 14:46
那上期留底税额也是需要结转到，应交税费应交增值税进项税额里吧？
郭老师
2023 04/06 14:47
好，留底一般在转出未交增值税借方有余额，上一个月的留底就不需要单独做了。
84784978
2023 04/06 14:50
借方没有余额就需要做吗？
郭老师
2023 04/06 14:58
进项、销项、进项转出有余额都需要做。
84784978
2023 04/06 15:04
月底这样做的，老师，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷记应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷记应交增值税进项税额贷记应交税费增值税留底税额
郭老师
2023 04/06 15:06
你好，第一个是需要缴纳增值税的。
郭老师
2023 04/06 15:06
然后第二个是你未交增值税抵扣留底的。
84784978
2023 04/06 15:15
这样做是完全正确的吧？老师
郭老师
2023 04/06 15:19
好，你看一下是不是这个业务，如果是的话可以的。
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