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以前跨年的房租未计提已经支付,现在对方补开发票,怎么做账
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你好，现在对方补开发票
借：以前年度损益调整，贷：预付账款
2023 04/06 14:13
84784958 
2023 04/06 14:15
但是已经支付款项了的
邹老师 
2023 04/06 14:16
你好
以前跨年的房租未计提已经支付
借：预付账款，贷：银行存款
现在对方补开发票
借：以前年度损益调整，贷：预付账款
84784958
2023 04/06 14:17
就是2021年的房租是一直都在付款的，之前的会计未计提，也未入账，现在对方开具了发票，做预付账款？
邹老师
2023 04/06 14:17
你好
以前跨年的房租未计提已经支付
借：预付账款，贷：银行存款
现在对方补开发票
借：以前年度损益调整，贷：预付账款
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784958
2023 04/06 14:19
那银行存款不是在这个月会减少？对方开的发票是50万
84784958
2023 04/06 14:20
我是小规模纳税人，不能够入成本？
邹老师
2023 04/06 14:20
你好，银行存款，是以前年度支付，而不是这个月
是你问为什么计入预付账款贷方，我才把之前付款的分录给你提供了
84784958
2023 04/06 14:23
房租之前是按月准时支付的，不是现在支付，就是现在对方补开发票，老师，您的这个回答，我没想明白。
邹老师
2023 04/06 14:24
你好
以前跨年的房租未计提已经支付的时候，借：预付账款，贷：银行存款
现在对方补开发票的时候，借：以前年度损益调整，贷：预付账款
84784958
2023 04/06 14:35
借：预付账款-50万，贷：银行存款-50万 现在对方补开发票的时候，借：以前年度损益调整-50万，贷：预付账款 -50万。按照这个做账方法，银行存款会减少。我目前账上没有50万，银行存款就会变成了负数。
邹老师
2023 04/06 14:36
你好，你之前描述是已经支付，支付的时候银行存款就会减少啊
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