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老师，我去年年末有暂估入账收入。今年1月份开发票了，冲账了，因为去年无票收入没有增值税。所以今年增值税报表有这部分开发票以后的收入。这样导致增值税报表的收入高于企业所得税报表的收入。我在报表和账面上怎么处理能够说明情况。税务一般都要求所得税报表的收入可以大于或等于增值税报表的收入。
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您好，您暂估收入的依据是？
2023 04/06 15:38
84784993 
2023 04/06 15:39
有那个工程租赁的结算单合同。
小林老师 
2023 04/06 15:40
您好，那您暂估收入申报增值税了？
84784993
2023 04/06 15:40
去年没有开票增值税视同普票免增值税，今年1月份补的发票有1%增值税。
小林老师
2023 04/06 15:42
您好，那您可以按未开票收入申报增值税，后期开票再红字冲回
84784993
2023 04/06 15:45
不懂你说的什么意思。我意思是今年我开发票了，去年的股票收入我就冲回，由于去年增值税免税今年1%，这样报表上增值税收入的金额大于所得税报表的收入金额。表面看来不统一。我不知道该怎么处理。
小林老师
2023 04/06 15:48
您好，您应当更正纳税申报表，四季度做未开票收入
84784993
2023 04/06 16:00
我去年四季度已经按未开票收入做了。是因为今年增值税出现了1%税率导致增值税的报表上的开票收收入填到了已开专票收入栏。冲红字那部分负数增值税报表中没有地方填。所以报表上显示增值税的收入大于企业所得税的报表收入。
小林老师
2023 04/06 16:03
您好，冲红字那部分负数增值税报表中也需要填，否则您多申报增值税收入，
84784993
2023 04/06 16:09
老师，增值税报表那个负数自己填不上去，税务大厅可以填吗？
小林老师
2023 04/06 16:13
您好，是可以重新填写
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