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当月扣社保 时 借：销售费用 (单位社保） 其他应收款 （个人社保） 贷：银行存款 月底计提工资 借：销售费用 —销售人员职工薪酬 贷:应付职工薪酬-应付职工工资 次月发工资 借:应付职工薪酬_应付职工工资 其他应收款（个人社保） 贷:银行存款 老师帮我看下哪错了，这样当月其他应收款（个人社保）期末余额不会为0

1计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款