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1、个税手续费返还，如果给财务人员，是不是不用计算增值税？账务处理放其他应付款还是职工薪酬？ 2、个税手续费返还，如果不给财务人员，是不是按收到的金额/1.06*0.06计算增值税（一般纳税人）？账务处理执行企业会计制度的是不是放营业外收入？
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你好，不管是返给谁，都需要计算增值税，只不过是你给办税人，他不需要交个税。是做账务处理，做工资里面。
2023 04/06 15:45
郭老师 
2023 04/06 15:45
建议做到其他业务收入，你做到营业外收入，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
84784966 
2023 04/06 15:55
我看有的同行是在主营业务收入下面设置了个-其他收益（执行企业会计制度)，其他收益科目是一级科目吧？
郭老师
2023 04/06 15:59
是的，一级科目
企业会计准则和新企业会计准则才有
84784966
2023 04/06 16:02
那他们在主营业务收入下设二级科目其他收益，这个不妥吧，企业会计制度的
郭老师
2023 04/06 16:05
你好，你做其他业务收入就行。是要做三代手续费返还的吗？
84784966
2023 04/06 16:09
是的，三代手续费返还
郭老师
2023 04/06 16:10
建议做到其他业务收入里面的。
84784966
2023 04/06 16:12
是不是按收到的金额/1.06*0.06计算增值税（一般纳税人）？
84784966
2023 04/06 16:14
现金流量是收到的税费返还？
郭老师
2023 04/06 16:15
账务处理是正确的，收到其他与经营活动有关的信息。
郭老师
2023 04/06 16:15
你当时缴纳税款的时候，也不是在支付的税款里面，所以不用填写返回的税款，他也不是返回的税款，
84784966
2023 04/06 16:17
缴纳个税的现金流量是指定的支付的职工薪酬里面
郭老师
2023 04/06 16:22
对的，是的，是这么做的，但是他不是退回来的个税。
84784966
2023 04/06 16:36
好的，谢谢
郭老师
2023 04/06 16:39
不用客气，工作愉快。
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