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老师，您好！那个职工薪酬的汇算调整表，我们做2021年汇算的时候，把那些预提的费用都做了调增，2022年1月份的时候，做了冲销2021年12月份的预提费用的分录，这个冲销的负数金额，对我们做2022年汇算有什么影响吗？需要怎样做调整呢
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你好，当时分录怎么做的？
2023 04/06 15:54
郭老师 
2023 04/06 15:55
在2022年的分录怎么做？
84785034 
2023 04/06 15:57
2021年计提的时候，借:管理费用，贷：其他应付款，2022年冲销的时候，借管理费用复数，借其他应付款
郭老师
2023 04/06 15:58
那你2021年汇算清缴的时候，纳税调增了吗？
84785034
2023 04/06 15:59
是的，实际发生额是减掉了计提的部分了
郭老师
2023 04/06 16:04
你好，在今年汇算清缴的时候纳税调减。
84785034
2023 04/06 16:05
是在期间费用本年累计的基础上，加回这些冲减的费用金额吗
郭老师
2023 04/06 16:06
纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额、
期间费用明细表，这个填写是调整之前的。
84785034
2023 04/06 16:11
纳税调整明细表的30栏是其他这个项目，账载金额，和税收金额应该怎样填，比如我冲销了100万，在金蝶里面显示的是-100
郭老师
2023 04/06 16:13
你好，账载金额填写零，税收金额填写100。
84785034
2023 04/06 16:24
账载金额不是复数吗？
郭老师
2023 04/06 16:26
你好，账载金额不用填写负数。
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