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老师，之前计提的企业所得税，四舍五入少计提了一分钱，这个分录该怎么做
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是什么会计准则同学你好
2023 04/06 16:00
84784976 
2023 04/06 16:02
小企业会计准则，小规模纳税人
朴老师 
2023 04/06 16:10
同学你好
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
84784976
2023 04/06 16:12
好 的，谢谢老师，，现在小规模纳税人，一个季度没达到30万，做分录的时候要体现税吗。分录怎样的呢
朴老师
2023 04/06 16:16
同学你好
对的
这个要体现的
84784976
2023 04/06 16:17
到时候在冲吗，可以把分录做一下吗
朴老师
2023 04/06 16:23
同学你好
你应该是应交税费企业所得税借方余额一分
这样做了我给你的分录就冲减了
84784976
2023 04/06 16:28
这个问题我明白了。现在是，现在小规模纳税人，一个季度没达到30万，做分录的时候要体现税吗。分录怎样的呢
朴老师
2023 04/06 16:34
同学你好
对哦
借应收
贷主营业务收入
贷应交税费应交增值税
这样
然后
借应交税费应交增值税
贷营业外收入
84784976
2023 04/06 16:44
好的老师，谢谢
朴老师
2023 04/06 16:48
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
84784976
2023 04/06 16:53
老师，现在申报表里的税额是按 3 个点算的，但是发票是 1 个点，现在减免的税不是就对不上了吗
朴老师
2023 04/06 18:44
同学你好
减免税明细表里填写减免的2%
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