00:10:00
问题已解决
老师 暂估的固资收到发票后，暂估金额小于发票金额，后续的账该怎么调整呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你是录入的固定资产卡片吗？原值能修改吗？
2023 04/06 16:34
84785032 
2023 04/06 16:37
我是自己做的固定资产折旧EXCEL表格，表格上的数字能修改
84785032
2023 04/06 16:38
我的暂估入账日期是8月份
郭老师 
2023 04/06 16:39
你好，借应付账款，贷固定资产，这个是红冲的，之前的折旧需要调整，借累计折旧，贷以前年度损益调整。
郭老师
2023 04/06 16:39
汇算青椒需要纳税调增。
84785032
2023 04/06 16:43
老师 以前已经计提的折旧可以不调整吗
郭老师
2023 04/06 16:45
可以的，可以不用动的。
84785032
2023 04/06 16:46
“暂估入账已经计提折旧，正式入账时发现少提部分不应做补提，而是在剩余的折旧年限内摊提少提部分。固定资产需要分别采用不同的折旧方法时，一定要分开核算，按正式入账时的成本比例分摊已提折旧。”这句话我不太懂具体怎么操作，老师能教一下吗
84785032
2023 04/06 16:47
“按固定资产的账面价值、预计尚可使用年限及预计净残值重新计算以后每月应提折旧。”还有这句话
郭老师
2023 04/06 16:50
就是按照剩余的价值/12/剩余年限
84785032
2023 04/06 16:59
比如我8月份暂估入账243750元，使用10年，残值率5%，预计净值12187.5元，月折旧额1929.69元。2月份收到发票金额256637.17元，那2月份的帐怎么做呢
郭老师
2023 04/06 17:01
借固定资产，贷应付账款。256637.17减243750
郭老师
2023 04/06 17:02
当月折旧的金额256637.17*95%-之前折旧）/12/剩余年限
84785032
2023 04/06 17:08
我做的表格是每月自动计算折旧额的，像这种可以直接在表格里改资产原值吗？
郭老师
2023 04/06 17:09
好，可以修改试一下，没做过这个表格。
84785032
2023 04/06 17:20
好的 谢谢老师
郭老师
2023 04/06 17:21
不用客气，工作愉快。
阅读 435
描述你的问题，直接向老师提问
178
意见反馈
