老师，请问我是小规模企业，专票开了负40万，普通开了60万，增值税报表我该怎样填_实务

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老师，请问我是小规模企业，专票开了负40万，普通开了60万，增值税报表我该怎样填

84784987| 提问时间：2023 04/06 17:13

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何萍香老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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你好！麻烦你稍等一下

2023 04/06 17:24

84784987

2023 04/06 17:25

好的，老师

何萍香老师

2023 04/06 17:26

请问你这个是一个季度的吗？

何萍香老师

2023 04/06 17:35

你的专票是代开的吗？

84784987

2023 04/06 17:39

专票是自开，是第一季度的

何萍香老师

2023 04/06 17:42

好的，负数的我看下

84784987

2023 04/06 18:13

老师，可以告诉我一下么

何萍香老师

2023 04/06 18:17

把不含增值税的专票收入金额填写在申报表第一行收入栏次享受免征增值税政策的全部销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额”栏次，同时在填写《增值税减免税申报明细表》时，准确选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税”对应的减免性质代码“01045308”，填写对应免税销售额等项