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想咨询问一下，暂估款无法取的发票，今年汇算清缴的时候调增了，账务上要怎么做分录
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您好，借： 以前年度损益调整 （就是把以前年成本费用科目换成这个科目） 贷：未分配利润
2023 04/06 20:14
84784972 
2023 04/06 20:17
但是你这个分录应付暂估款好像没有减少呀
廖君老师 
2023 04/06 20:24
您好，您说调增的应纳税所得额，那就是费用暂估了嘛，应付暂估款又不影响损益啊
84784972
2023 04/06 20:27
我想表达的意思是，之前暂估的数据，现在知道老板无法取的发票，调增来交税了，那账面的应付暂估款，要怎么做分录，我不可能一直挂在帐上的吧，明明已经交税款了呀
廖君老师
2023 04/06 20:30
您好，明白您的意思了。稍等一下哈，我写好分录发上来
84784972
2023 04/06 20:48
还没有写好嘛
廖君老师
2023 04/06 20:48
您好，不好意思，刚才我想了，您的调增跟我们一般比如业务招待费调增还不一样的，我们这个只涉及到缴纳所得税了。 稍等下我再好好想想，这个应付暂估怎么调回来
1、借:利润分配
贷:以前年度损益调整
2、借:以前年度损益调整
贷:应交税费-企业所得税
3、借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
廖君老师
2023 04/06 20:56
您好，这个应付账款-暂估以负债表是个负债科目，还是把去年那个凭证分录原样冲回，借：以前年度损益调整（负）贷：应付账款-暂估（负） 上面的分录金额是我们这次补缴的所得税，下面这个分录是以前暂估的金额，您觉得行么
廖君老师
2023 04/06 21:06
您好，我觉得就是 借：以前年度损益调整（负）贷：应付账款-暂估（负） 因为在我们自己的利润表里会计利润没有变不会因为纳税调增了费用改了我们的利润表增加利润，这个分录又能把我们会计利润表调成正确的了。
84784972
2023 04/06 21:33
收到，谢谢
廖君老师
2023 04/06 21:36
您好，不好意思，给您带来困扰，请谅解
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