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去年有笔账务处理为:借:销售费用1万 应交税费 ——应交增值税(进项税额)0.13万，贷:应付账款 ，现发现这笔账务处理是记重的，现在应如何账务处理？谢谢
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借应付帐款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
2023 04/06 22:11
84784952 
2023 04/06 22:26
那不就要补交所得税，这个所得税的账务如何处理，何时缴纳？谢谢老师
郭老师 
2023 04/06 22:27
你好，调整之后有盈利的才需要交，借以前年度损益调整，
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行
借利润分配未分配利润贷以千年度损益调整。
84784952
2023 04/06 22:35
借以前年度损益调整1万*25%， 贷应交税费企业所得税 1万*25% 借应交税费企业所得税1万*25%贷银行1万*25%借利润分配未分配利润贷以千年度损益调整，最后这个分录的金额是多少呢？
郭老师
2023 04/06 22:39
你好，1万乘以25%。补交的企业所得税金额。
84784952
2023 04/06 22:46
老师，这笔帐直接做到今年任何月份可否，季度有利润1.5万就交所得税，1万*25%计入以前年度损益，0.5万*25%记入本年利润科目，没利润就先放这，不用交，是这样吗？这次账跟汇算清缴有关系吗？谢谢老师
郭老师
2023 04/06 22:48
你好，我没有看懂这个什么意思，
季度有利润1.5万，为什么要1万乘以25%？
郭老师
2023 04/06 22:48
季度利润里面不包含着以前年度损益调整。
郭老师
2023 04/06 22:49
以前年度损益调整，调整的是去年的，和今年第一季度没有关系。
84784952
2023 04/06 22:51
不对，我表达错误，老师说调整之后有盈利才交，这个盈利是指？谢谢老师
郭老师
2023 04/06 22:55
你不是填写纳税调整明细表吗？调增之后它不是有一个纳税调整之后的利润，你看一下你所得税主表
23行哪个
郭老师
2023 04/06 22:55
调增之后还是亏损的，照样不需要交所得税。
84784952
2023 04/06 22:59
好的，明白了，谢谢老师
郭老师
2023 04/06 23:00
不用客气，工作愉快。
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