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2019年那个题

您好！是考虑了的 本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万元 (25-20)，即产生应纳税暂时性差异=5/ 25%=20(万元)，所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，即甲公司2019年应交所得税=(210-10+20)×25% -(25-20)=50(万元)，确认递延所得税费用=25-20=5(万元)，甲公司 2019年确认的所得税费用=50+5=55 (万元)。