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我们公司在2018的专票中的进项已经抵扣了，现在要把以前抵扣的进项转出，要怎样做？
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您好您是因为什么原因要转出？
2023 04/07 09:48
84784953 
2023 04/07 09:49
税务要求的
宋生老师 
2023 04/07 09:50
你好，税务也是因为有原因要让你转出，关键是这个原因明白吗？才能确定具体的分录。
84784953
2023 04/07 09:51
因为我们以前抵扣的进项不合要求，现要求转出
宋生老师
2023 04/07 09:52
您好，那您可以借，原材料贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
84784953
2023 04/07 09:56
以前做的是借：主营业务成本 应交税费（进项） 贷：应付帐款；现在做 借：主营业务成本 贷：应交税费（进项转出）对吗？
宋生老师
2023 04/07 09:58
你好是的。就是这样子做。
84784953
2023 04/07 09:59
那相应附加税我们怎么处理？
宋生老师
2023 04/07 10:00
附加税这个不用单独处理，你最终如果要交增值税就要交附加税
84784953
2023 04/07 10:06
这是2018年的票，就这样直接在帐上做一笔就行了？还有别的操作吗？
宋生老师
2023 04/07 10:08
这个要看你19年汇算清缴的时候有没有给调整。
84784953
2023 04/07 10:10
所得税那块不管，我只是进项转出呢？
宋生老师
2023 04/07 10:11
如果税务局没有其他的要求，其实您可以直接只做这个，借主营业务成本代进项转出。
84784953
2023 04/07 10:21
请问下，我18年做的是：借：主营业务成本943396.2 应交税费（进项）56603.8 贷：应付帐款：1000000；现在是：借：主营业务成本 56603.8 贷：应交税费（进项转出）56603.8；是这样吗？这个数字算错了吗？好像还有什么扣除的费用？
宋生老师
2023 04/07 10:24
你好，是的，只转进项的部分。这个没有什么扣除的费用。
84784953
2023 04/07 11:08
你好，老师，像我们这种情况，应在纳税申报表中填在哪里？
宋生老师
2023 04/07 11:11
你好，在附表二里面有镜像转出的栏次填进去就好了。
84784953
2023 04/07 11:15
是异常凭证转出进项税额 还是其他应作进项税额转出的情形？
宋生老师
2023 04/07 11:17
您直接填入其他行应做转出就可以了。
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