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老师好，本公司是一般纳税人，取得茅台酒增值税专用发票16万元，那个进项税额可以抵扣吗？
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如果是销售酒的一般纳税人，采购货物时的专用发票可以抵扣进项税，如果是自己采购酒为了自己招待或消费，不能抵扣进项税
2023 04/07 10:31
84785029 
2023 04/07 10:44
老师好，如果是小规模纳税人，购进茅台酒16万，在做企业所得税汇算清缴时，需要怎么做？
江老师 
2023 04/07 10:45
这个酒的用途是什么，销售还是自己招待消费?
84785029
2023 04/07 10:45
自己用，招待用
江老师
2023 04/07 10:47
招待费用，在税前列支金额是：销售收入的千分之五，与招待费用的60%，取两者最小值，在税前列支。
84785029
2023 04/07 10:48
和一般纳税人的企业所得税汇算清缴一样的处理方式是吗？
江老师
2023 04/07 10:49
与一般纳税人的企业所得税汇算清缴处理方式是一样的。
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