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老师，小规模纳税人一季度普票价税合计开了134760元，怎么做账增值税
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你好 1税率的谱票是吗
2023 04/07 10:45
84785002 
2023 04/07 10:46
是的，然后增值税申报是按3%计提的增值税填报的
玲老师 
2023 04/07 10:56
您这个一季度没有超过30万。直接填写在第十行，不用交税。做帐也是按1%来做账。
84785002
2023 04/07 11:01
刚打电话问12366电子税务局，说第19，20行也要填按3%的税额填，账务处理怎么处理呢
玲老师
2023 04/07 11:04
你好，您不是开的1%发票吗？就是按1%发票计算税款。借银行存款贷主营业务收入应交税费。
然后减免不用交的借。应交税费贷营业外收入。
税款都是1%税率的金额。
玲老师
2023 04/07 11:04
19行，20行填写上是对的。最终不交税款。
84785002
2023 04/07 11:07
19和20行填的是133425.74*3%=4002.77 对不？
84785002
2023 04/07 11:08
然后我是一个季度做一次账，直接这样行嘛？
玲老师
2023 04/07 11:11
你好 填写对 账上按 1% 处理就对
分录不对
借银行存款贷，主营业务收入，应交税费。
然后减免不用交的借。应交税费贷，营业外收入。
84785002
2023 04/07 11:15
这样对嘛？
84785002
2023 04/07 11:17
老师，还想问下，水利基金和工会经费怎么交啊？也按照销售额嘛
玲老师
2023 04/07 11:25
工会经费是工资总额的2%。水利基金各地有差异，有的是按收入，有的是按增值税和消费税为基数交。
84785002
2023 04/07 11:27
安徽的按什么呢？我上面的分录写的对不？
玲老师
2023 04/07 11:33
安徽的不清楚，要问一下当地。
没有看到最后问题的分录。
玲老师
2023 04/07 11:33
最后一个问题，那上写的是收入。那个分录不对。
84785002
2023 04/07 11:34
这个对不？
玲老师
2023 04/07 11:40
您是问哪个分路呢？是问工会经费的吗？还是问哪个第一个问题的分录？我已经给您写了。
84785002
2023 04/07 11:59
就是增值税的那个，你看下图片我重新写的，对不？
玲老师
2023 04/07 12:05
你好 分录对 税款息按一下计算器 按 1计算就对
84785002
2023 04/07 12:06
好的，谢谢
玲老师
2023 04/07 12:10
不客气，祝工作学习愉快
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