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具体分录能写下吗？老师，我对一下自己有没有结转正确

月末如何结转增值税 增值税月末结转过程如下: (一)结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) (二)结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) (三)结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 (四)实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

进项比销项多也是这样吗

进项比销项多，期末结转分录，按销项税的金额 借：应交税费-应交增值税(销项税额) 贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

老师这样对吗

你分录里进项比销项大，不能这样结转

结转金额为销项的金额1217.5

老师，你的意思是进项比销项大，只结转销项，进项不管他？

借：应交税费-应交增值税(销项税额) 1217.5 贷：应交税费-应交增值税(进项税额) 1217.5

意思是，直接转跟销项相同金额？

同学，对，是这样的哦

那销项比进项大，就按双方各自金额结转？

销比进大，就按进项的金额结转，按你上面凭证的分录，差额结转到未交增值税科目里

意思是没有差额就直接借：应交税费-应交增值税(销项税额) 1217.5 贷：应交税费-应交增值税(进项税额) 1217.5 不用在写其他分录

这是进项比销项多的情况，按进项的金额把销项金额结转掉，剩下的进项留抵

那剩下的，要转到待抵扣进项里面吗

同学，不用的做其他分录的

好的，谢谢老师

祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。