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你好 我这边本季度红冲22年第四季度的一张免税发票 我本季度红冲的时候应该怎么做账 需要做个负数的增值税吗
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同学，红冲，就是原来分录红字
2023 04/07 11:25
84784972 
2023 04/07 11:26
但是老师 我就是有个增值税申报的问题 就是22年第四季度我把这个开错的发票 的数值申报进去了 然后23年一季度开了个负数 然后又开了其他正数发票 我涉及到增值税计提缴纳的问题
84784972
2023 04/07 11:28
比如去年 开错10w元发票 去年增值税相当于多申报了10w元 然后今年一季度 开了红字发票10w 其他正数发票是50w 那么我23年一季度的的实际销售额应该是40w 要按照40w来申报增值税 是这样理解吗 如果是这样理解 那我该怎么做分录呢
venus老师 
2023 04/07 11:37
同学，对，你以实际开票和税额申报，分录，红冲的就是原来分录的红字
84784972
2023 04/07 11:41
但是老师我有个问题就是 红冲是 借应收账款-100000 贷营业收入-100000 本季度开的正数发票就是 借预收账款500000 贷营业收入495049.5 贷应交增值税4950.5 那这样计提出来的增值税就是按照50w的百分之1了 不是按照-10+50=40w的百分之1了
venus老师
2023 04/07 11:44
同学，红冲就是原来的分录，实际开票多少，按实际为准
84784972
2023 04/07 11:46
那这样我一季度申报增值税的时候就应该按照正数的50w来申报 收入 那我总的增值税申报的总收入就相当于多了10w元
venus老师
2023 04/07 11:53
你好、红冲的要去掉的，同学。
84784972
2023 04/07 12:06
那去掉之后 申报的额增值税就跟我集体的增值税不一致了 申报的增值税是按照40w来的 计提的增值税是按照50w来的
84784972
2023 04/07 12:13
或者 我增值税收入按照40w来 但是增值税我还是按照50w的百分之1来填写增值税 这可以吗
venus老师
2023 04/07 14:37
同学，你的申报要与缴纳保持一致
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