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老师 我想请问一下，去年员工的工资一年都没有发放，现在补发去年的工资23万，我可以这样做账吗，计提，借：以前年度损益调整 ，贷：应付职工薪酬—工资 发放，借：应付职工薪酬—工资 ， 贷：其他应付款-法人 老师，我补计提工资，借以前年度损益现在没有这个科目，我要替换成什么，谢谢
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你好，利润分配，未分配利润。
2023 04/07 11:37
84785023 
2023 04/07 11:43
老师，我做这个分录是不是不能影响我的营业利润，如果要影响我的营业利润，这个补发工资的分录应该怎么做
84785023
2023 04/07 11:44
我的资产负债表未分配利润是负数，但是利润表利润总额，还是没有变
郭老师 
2023 04/07 11:45
你好，它不影响你当年的，但是它影响你以前年度的。
84785023
2023 04/07 11:48
老师，我想问一下，这个工资也是我的费用，我调账，也是调到去年 12月的，现在我的资产负债是负数，如果我的利润表营业利润是正数，那我申报企业所得税就要交税，这个分录应该怎么写，才能把付出去的工资转为费用啊
郭老师
2023 04/07 11:51
银行汇算清缴的时候，这个在职工薪酬明细表税收金额和实际抵扣金额里面会给你抵扣的，会纳税调减的，会抵扣所得税的。
郭老师
2023 04/07 11:51
如果你想要做费用的话，做到去年。修改之前的所得税申报表和利润表。
84785023
2023 04/07 11:52
好的，老师，就是我汇算的时候，在纳税调整表里面调减这部分工资就可以了对吗？谢谢
郭老师
2023 04/07 11:55
对的，是的，是这么做的。
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