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公司只有法人，交五险一金，没有营业收入，企业所得税如何申报？
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你好，根据你的利润表来填写利润总额，填写负数就可以了，收入成本是零。
2023 04/07 14:24
84784965 
2023 04/07 14:29
谢谢，我没有财务基础，不是很明白。我正在填写“小企业会计准则报表”，这个是体现在利润表里吗？具体是哪个科目呢？
郭老师 
2023 04/07 14:29
你好，对的是的管理费用里面的。没有做个账务处理吗？你先去做账务处理去。不根据账务处理来出报表。
84784965
2023 04/07 14:31
好的，谢谢。请问帐务处理在哪里做呀？不好意思，一点基础都没有。
84784965
2023 04/07 14:32
我看到的管理费用是“开办费”“业务招待费”“研究费”，这个是哪个科目的呢？
郭老师
2023 04/07 14:33
计提借管理费用-开办费
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84784965
2023 04/07 14:37
谢谢您的详细回答，但我没有找到税务网的利润表上的相应科目。您看可以电话咨询吗？我可以付电话咨询的费用。
郭老师
2023 04/07 14:38
好，我们不可以电话联系，你们的管理费用里面有利润表截图。
84784965
2023 04/07 14:41
我正在网上申报企业所得税，要填写三份报表：资产负债表、利润表、现金流量表。这三张表都没有放截图的地方。您说的“管理费用”，是在利润表里面吧？
郭老师
2023 04/07 14:46
管理费用在利润表里面。
84784965
2023 04/07 14:47
我看到的管理费用是“开办费”“业务招待费”“研究费”，这个是哪个科目的呢？
郭老师
2023 04/07 14:47
你好，我不就是给你写的管理费用吗？
84784965
2023 04/07 14:54
噢，是直接计到管理费用那一栏。我看到下面还有三个科目，以为管理费用要分三项呢。不好意思。我现在明白了。
郭老师
2023 04/07 14:55
里面有明细你就填写，没有的就不要管了。
84784965
2023 04/07 14:56
您上面的“计提。。。““借。。。”“贷。。。”，我没在利润表中看到相应的文字，这些是在哪里呢？
郭老师
2023 04/07 14:57
应付职工薪酬在资产负债表里面的
管理费用在利润表。
84784965
2023 04/07 15:02
好的，看到了。现金流量表里也有“支付的职工薪酬”，这个也要填吗？
郭老师
2023 04/07 15:03
对的，是的，是这么做的。
84784965
2023 04/07 15:06
好的，最后一个问题：
公司是上月是（3月）刚注册，3月的社保公积金的费用支出是这个月才会发生，3月实际支出是零。这种情况，是不是都填0呢？
郭老师
2023 04/07 15:08
看一下你资产负债表填写零，能保存上吗？
郭老师
2023 04/07 15:09
主要是你能申报了吧。
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