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老师请问，去年5月份的发票，今年红冲的，分录怎么写
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您好，您去年怎么做的分录了？
2023 04/07 14:35
84785012 
2023 04/07 14:36
借：应收账款，贷：主营业务收入，销项税额
宋生老师 
2023 04/07 14:39
你好，您现在做应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费，应交增值税销项税额负数。。
84785012
2023 04/07 14:40
主营业务收入要做以前年度损益调整吗
宋生老师
2023 04/07 14:41
你好，是的，如果您不用《小企业会计制度》，就要用到以前年度损益调整。但是不建议你这样。
84785012
2023 04/07 14:42
怎么看我们是小企业还是企业
宋生老师
2023 04/07 14:46
你好，这个看你们在税局备案的是用什么会计制度？你也可以看一下你财务报表。申报财务报表的时候就可以看得到。
84785012
2023 04/07 15:01
我们企业会计制度，以前年度损益调整怎么做分录
宋生老师
2023 04/07 15:02
你好，上面说过了已经。
借应收账款负数贷，以前年度损益调整负数，应交税费，应交增值税销项税额负数。。
84785012
2023 04/07 15:05
你不是说企业会计制度，要用以前年度损益调整科目吗？
84785012
2023 04/07 15:06
好的谢谢
宋生老师
2023 04/07 15:21
你好，是的，不用客气的了。
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