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问题已解决
公司是屋顶分布式光伏发电行业， 一般纳税人，我们主要是自发自用，没用完的，是电力局收购的模式，然后每个月的总电量，还有中央能源局的补贴，现在现状是补贴不知道什么时候才下来，电力局也没有及时给钱我们公司收购电价的款，请问下，怎么确定收入，，每月都要计提收入吗，补贴那部分怎么做呢，也是根据每月电量来补的，要结转成本吗，怎么结转，求具体做账流程和分录
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1、根据每月电力局收购的电量确定收入：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2、根据每月应该收取的补贴编制如下分录：
借：其他应收款
贷：营业外收入
3、每月需要结转销售成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
2017 12/03 15:01
84784964 
2017 12/04 13:27
1.我们公司卖电的，电怎么做库存商品？2.电力局的单据没有及时给我们，3月的收入，4月电力局才打单，我怎么确定收入，3月必须做3月的收入吗？
方亮老师 
2017 12/04 14:23
1、根据当月发生的供电费用计入库存商品科目即可。
2、根据销售清单确认收入 。
3、3月必须做3月的收入。
84784964
2017 12/05 08:57
比如我公司上月销售了200度电，我一共收电力局80元，含税价（17%），我拿到电力局的结算单做分录借：应收账款 80 贷：主营业务收入68 销项税额 12 这是第一步，第二部，我要做什么呢 ？ 是借：库存商品-电 200 度 贷： 什么科目呢 在是借：主营业务成本 200度 贷：库存商品 200度 按老师的说法是这样做的？？？？@亮老师:
方亮老师
2017 12/05 10:28
第二步：
借：库存商品
贷：生产成本
第三步：
借：主营业务成本
贷：库存商品
84784964
2017 12/05 15:39
为什么老师回答的这么模糊？我上有有度数，有单价，不能像我上面分录一样写仔细？？请问，库存商品我要写多少@亮老师:
84784964
2017 12/05 16:57
可以把这个问题转给熟悉这个电力行业的老师吗
方亮老师
2017 12/05 16:58
老师在上面已经提到需要按照供电过程中发生的成本结转到库存商品科目，成本包括材料费、人工费和其他直接费用， 您上面提到的80元属于销售金额，不是实际的成本，老师不知道你们单位具体的成本金额，所以无法给您写出。
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