00:10:00
问题已解决
老师，给客户销售商品，货已发出，发票未开，客户暂时不要发票，销售方能不能确认收入呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
可以的，可以确认收入的。
2023 04/08 08:23
84785032 
2023 04/08 08:30
郭老师，确认收入后，后期客户再开发票了，这个发票怎么处理呢？确认收入的当期和当期开票数据不一致，这个怎么处理呢？
郭老师 
2023 04/08 08:30
你好，红冲无票收入，然后再做发票的
你是一般纳税人的吗？
84785032
2023 04/08 08:37
郭老师，我们是一般纳税人，你是说客户后期开票的，本期我确认收入，申报做无票收入，后期客户再开票了我冲红无票收入？
84785032
2023 04/08 08:39
郭老师，我们还有一种情况是货未发，款未收，发票已经开了，这个时候怎么做账和申报呢？
郭老师
2023 04/08 08:40
对的，是的，是这么做的。开了发票，当年能发出货物吗？如果能的话，借应收
贷预收账款，
应交税费。
郭老师
2023 04/08 08:40
你就是需要正常增值税正常交。
84785032
2023 04/08 08:43
郭老师，只开了发票 未发货时是只确认销项税吗，应收的数字也只是销项的税款吧？申报时怎么填呢，这个税没有对应的收入？
郭老师
2023 04/08 08:45
应收税发票上面的价税合计，
预收是发票的金额，
应交税费是发票的税额
郭老师
2023 04/08 08:45
增值税销售额填写，所得税收入不确认。
84785032
2023 04/08 08:48
郭老师，分录是：借：应收-价税合计 贷：预收-发票金额 销项税-税额，是这样吗？增值税销售额填写发票金额吗？
郭老师
2023 04/08 08:48
对的，是的，是这么做，我是这么理解的。
84785032
2023 04/08 08:53
郭老师，我有点没想明白，如果这样等于是本期申报了收入，但账里面没有确认收入，这样就账表不一致了，后期发货了我再确认收入，前期已申报后期不用申报这笔，本年内的话所得税收入没影响，是这样吗？
郭老师
2023 04/08 08:54
好，怎么会申报了收入，你的所得税收入多了吗？你所得税里面的营业收入有吗？没有吧。
84785032
2023 04/08 09:00
郭老师，我没想明白，申报时不是按发票金额填写在销售收入中吗？不就等于填写了不含税收入吗，这样填写才能带出来这笔销项税，老师，我是卡在哪里没理解透呢？
郭老师
2023 04/08 09:03
收入不应该是看你账上的收入啊，所得税里面的收入啊。
阅读 472
描述你的问题，直接向老师提问
168
意见反馈
