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老师好，上期留抵税额这个月结转增值税时怎么做账？
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你好，上期留底在哪个科目里面挂着？
2023 04/08 08:46
84785042 
2023 04/08 08:48
在应交税费—增值税留抵税额
郭老师 
2023 04/08 08:49
借应交税费、应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税，
借应交税费未交增值税，
贷应交税费留底税额
84785042
2023 04/08 08:50
老师，留抵税额在贷方
郭老师
2023 04/08 08:51
你好，留底在借方才能是留底
在贷方怎么留底
郭老师
2023 04/08 08:51
应交税费，它是一个负债类的科目，贷方表示欠缴的税款，借方才是留抵
84785042
2023 04/08 08:51
就是啊？哪里出问题了
郭老师
2023 04/08 08:53
看一下你哪些应交税费明细余额。
84785042
2023 04/08 08:58
老师是上月的这笔分录做错了，应该怎么做分录？应该在1月份的借方有留抵税额，但是余额表上没有。那我直接放到了代方，所以出现了错误。应该怎么改？
郭老师
2023 04/08 09:01
哪里有看到你的账务处理啊，没有看到你的分录
84785042
2023 04/08 09:04
老师，这是我根据上面那张表做的分录
郭老师
2023 04/08 09:05
同学，你理解错了，这个才是抵扣的。
郭老师
2023 04/08 09:06
不是留底的，
用留底抵扣税款
84785042
2023 04/08 09:09
那应该怎么做账呢？
郭老师
2023 04/08 09:12
你上面这个就是正确的可以啦。你这个留底税款应该没有余额了。
84785042
2023 04/08 09:16
留抵税额就是我上面的余额。我是看纳税申报表上有留抵税额，余额表留抵税额没有数据，就这么做了分录，做完发现留抵税额贷方有余额。我该怎么做呢？
郭老师
2023 04/08 09:17
啊，也就是你之前留底没有做账务处理吧。
郭老师
2023 04/08 09:17
看一下他上一个月的出现留底的那一个月怎么做的。
84785042
2023 04/08 09:23
老师，应该是没做账务处理。明细账留抵税额上面没有数据。我现在该怎么调整？
郭老师
2023 04/08 09:23
他没有做处理，这个留底不要做了。
郭老师
2023 04/08 09:24
直接借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
这个金额是销项减进项减去留底之后的。
84785042
2023 04/08 09:40
老师，没有提问机会了。那应交税费转出未交增值不就有余额了吗？这样可以吗？
郭老师
2023 04/08 09:44
你好，你把销项和进项分别再结转到转出未交增值税不就没有余额？借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
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