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1月份发放的是12月的工资。12月发放的是11月的工资，那这样申报，一年下来申报的数据是去年12到今年11月份的工资？

对的，是的，是这么理解的。

年底结转工资费用，是结转一年实发工资（去年12到今年11月）还是结转今天预提的工资（今年1月-12月预提金额）

你好，结转工资费用是什么业务的？你工资不是按月计提，按月结转到本年利润吗？

是的，就是这个意思，就是月底结转的时候，我现在是结转的预提金额，这样是不是不对

对的，是的，是正确的。

这样的话我一年下来结转的人工是预提金额，但是个税申报的是去年12到今年11月的金额，这个金额不是会对不上？

好，怎么不会对上，你记题的不对吗？计提的不对，你跨越的时候怎么不修改？

结转的是计提当月的工资，当月申报的是上月发放的工资？一年下来怎么能对上呢？

依据现行《个人所得税法》第九条规定：扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。将于2019年1月1日起实施的新《个人所得税法》第十四条规定：扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。因此，扣缴义务人应该在发放工资代扣个人所得税的次月15日内办理申报。 2、如果扣缴单位前期未按上述规定操作，存在“当月代扣的个人所得税，当月申报并缴纳”的情况，那么就需要将扣缴申报期限调整为支付所得的月度终了后十五日内办理扣缴申报。 3、如果没有按照税法规定期限申报，当2019年1月1日个人所得税新税制及专项附加扣除实施时，扣缴单位申报期限有差异，就会产生数据归集交叉，对纳税人按规定享受个人所得税专项附加扣除政策有所影响。

具体和你发放和有申报的金额是一样就可以的。

计提和你发放还有申报的是一样的就可以啊，这个时间你就不用管了，因为它规定的就是这一个时间，政策法规我给你发过去了，你可以看一下的

个人所得税税法就是这么规定的。

我个税4月申报3月发放的工资，4月底账务结转的是预提的4月份工资，这样操作是不是对的？

是正确的 哪里不对

那就好，我怕我做错了，谢谢老师

不用客气，工作愉快。