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问题已解决
利润表上的利润总额是会计利润是会计利润总额，而申报表上的利润总额是指会计利润总额经过纳税调整和以前年度未弥补亏来调减后的应纳税所得额（我自学理解的不知对否，老师就说对或者不对就行）
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为了让我玩，你好，利润表里面的利润总额是会计利润，你企业所得税申报表里面的利润总额也是会计上的，和你利润表里面的是一样的。如果需要纳税调增调减，在纳税调整明细表里或者是其他的调整表里面的调整，只有汇算清缴才能调整，预缴的调整不了。
2023 04/08 09:41
84785029 
2023 04/08 09:59
为了让我玩是什么意思?
郭老师 
2023 04/08 10:02
打错了
从你好
之后看
乱健了
84785029
2023 04/08 10:11
就不能直接按调整后的申报吗
84785029
2023 04/08 10:12
就是按照调整后的填申报表
郭老师
2023 04/08 10:15
不可以的，必须是一样的，第四季度的利润总额和你年报的利润总额，还有你汇算清缴里面的利润总额必须是一样，不一致的，税务局后期会找你们的。
84785029
2023 04/08 10:17
好等会我现在有点事，我把您的话总结一下然后您看看说的对不对好吧
郭老师
2023 04/08 10:18
可以的，可以这么做。
84785029
2023 04/08 11:45
就是说利润表上的利润总额就是会计利润总额，在填申报其实就是把利润表上的利润总额（会计利润总额）抄在申报表上。但是，之后如果有纳税调事项或者以前年度未弥补亏损是在就在纳税调整明细或其他的调整表里，最后的应纳税所得额=利润总额（利润表上的会计利润总额）+或者-纳税调整事项-以前年度未弥补亏损。
郭老师
2023 04/08 11:46
对的，是的，是这么做。
84785029
2023 04/08 11:46
如果没有纳税调整事项和以前年度未弥补亏损，那么所得税就是=利润总额（利润表上会计利润）×所得税率
84785029
2023 04/08 11:48
这也是为什么网上的判断题，企业所得税一定＝利润总额×所得税率（x），然后他的解析说:只有在没有纳税调整事项和以前年度未弥补亏损的时候才是这样
郭老师
2023 04/08 11:50
你好，只有没有纳税调整的时候，或者是没有以前年度亏损才是这么做。
84785029
2023 04/08 11:53
对呀就是这两个都没有的时候啊
郭老师
2023 04/08 11:54
你好，那不能所得税一定等于吧，他得需要考虑这些的。
郭老师
2023 04/08 11:54
说一定等于这个不对，太绝对了。
84785029
2023 04/08 11:59
您上面那个说错了连词不能用或者
84785029
2023 04/08 11:59
不信您看
郭老师
2023 04/08 12:07
他说的是一定肯定不对啊。
郭老师
2023 04/08 12:07
不是还有特殊的情况嘞，特殊的情况你也写了是吧。
84785029
2023 04/08 12:30
我是说他的解析，在没有纳税调整事项和以前年度未弥补亏损，那么企业所得税不就一定等于利润总额（会计利润总额）×所得税率
郭老师
2023 04/08 12:33
人家解析也没有问题的。
郭老师
2023 04/08 12:33
如果不存在纳税调整弥补亏损，它不就是一定等于的？
84785029
2023 04/08 13:13
我没说他错啊他是对的，你说的“只有没有纳税调整的时候，或者是没有以前年度亏损才是这么做。”这里的“或者”连词用错了
郭老师
2023 04/08 13:19
对
就是或者
两个不用同时发生
有一个就不能一定
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