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企业所得税免税、减计收入及加计扣除优惠明细表中的安置残疾人员所支付的工资加计扣除应该怎么填?

84784964| 提问时间:2023 04/08 11:45
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》中第29行“ (四)安置残疾人员所支付的工资加计扣除”填写。
2023 04/08 11:48
84784964
2023 04/08 11:49
要加计100%吗?
郭老师
2023 04/08 11:50
对的,是的,可以加急扣除100%的。
84784964
2023 04/08 11:53
那是按原工资数填,还是按工资数*2填?
郭老师
2023 04/08 11:54
写原来的工资金额就可以的。
84784964
2023 04/08 11:55
是填应发工资数吗?
郭老师
2023 04/08 11:57
对的,是的,填写的是应发工资。
84784964
2023 04/08 11:57
那第1个月试用期还没有买社保,可以扣除吗?
郭老师
2023 04/08 12:05
不可以抵扣不了的。
郭老师
2023 04/08 12:06
企业享受安置残疾职工工资100%加计扣除应同时具备如下条件: (一)依法与安置的每位残疾人签订了1年以上(含1年)的劳动合同或服务协议,并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。 (二)为安置的每位残疾人按月足额缴纳了企业所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。 (三)定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。
84784964
2023 04/08 12:07
残保金的核定是按买了社保的,才算
郭老师
2023 04/08 12:09
需要的 签订劳动合同必须购买社保。
84784964
2023 04/08 12:10
有签劳动合同,只不过是试用期第1个月没有买社保,第2个月才开始买的,那么第1个月的工资可以扣除吗?
84784964
2023 04/08 12:10
有签劳动合同,只不过是试用期第1个月没有买社保,第2个月才开始买的,那么第1个月的工资可以扣除吗?
郭老师
2023 04/08 12:11
你好,那他去年的工资是多少?买了社保多少?如果只有一个月的工资的话,没有交社保不行。
84784964
2023 04/08 12:13
发了4个月工资,一共7千,1千没有买社保,6千是已经买了社保的。买了3个月社保
郭老师
2023 04/08 12:17
那只能按照从缴纳社保开始
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