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做2022年的汇算清缴，如果是上年的合同，2023年才收到发票，这张发票如何入账，可以抵扣2022年的成本吗，怎么做分录
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你好，具体是什么内容的发票？
2023 04/08 11:58
84785043 
2023 04/08 11:59
比如说装修公司收到的建材发票，想要用来抵扣去年的成本，需要怎么做
邹老师 
2023 04/08 12:00
你好
借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目
然后结转到成本
84785043
2023 04/08 12:01
老师我的意思是做在2022年还是做在2023年
邹老师
2023 04/08 12:02
你好，分录是在2023年的时候做
84785043
2023 04/08 12:02
汇算清缴的时候想要抵扣去年的的成本
邹老师
2023 04/08 12:02
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785043
2023 04/08 12:03
那能够抵扣去年的成本吗
邹老师
2023 04/08 12:03
你好，是的，是可以的
84785043
2023 04/08 12:04
分录在2023年做，我做汇算清缴的时候如何去做才可以抵扣去年的成本
邹老师
2023 04/08 12:05
你好，汇算清缴的时候，需要考虑今年做的成本分录对去年成本的影响
84785043
2023 04/08 12:06
能不能说清楚一点
邹老师
2023 04/08 12:06
你好，汇算清缴的时候，需要考虑今年做的成本分录对去年成本的影响
比如去年成本100万，今年补做成本10万，汇算清缴的时候按110万计入成本就是了
84785043
2023 04/08 12:07
好的，谢谢老师，明白了
84785043
2023 04/08 12:09
那我为了不会与今年的成本混淆，我在做这笔成本分录的时候怎么样进行区分
邹老师
2023 04/08 13:57
你好
借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目
借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：工程施工—合同成本
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