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老师按照履约进度计算收入，我一月履约进度确认的收入是45万 分包成本是18万 ，实际给甲方开票42万，我异地预交是按照42-18 预交，？还是按照进度确认的收入45-18余额预交？
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你好，对方给你42，你开出的也是42是吗？如果是的话，按照42-18
2023 04/08 12:36
84784960 
2023 04/08 12:38
按照履约进度确认的收入是45（计入主营业务收入会计科目），但是甲方核算的工程量合格只有42万，我们开给他们发票肯定是42计入（计入合同结算会计科目）。履约进度确认的收入和他们验收的不一致
郭老师 
2023 04/08 12:51
你好按照420,000来就可以了
84784960
2023 04/08 13:45
老师按照履约进度确认收入的会计分录是这个嘛
郭老师
2023 04/08 13:48
你好，你账上按照45，你收到的按照42
开发票的安42就可以
郭老师
2023 04/08 13:48
你也可以按照45，也可以按照合同的提前交，没有问题。
84784960
2023 04/08 13:58
老师我做账是这么做到，数据和前面的问题不一样哈，我刚刚忘记我举例的数据了。这次是我按照履约进度确认的收入是50入（主营业务收入科目） ，甲方确认的工程量是45万（不含税）（入工程结算科目），让我开成45，成本就是42.，我入账的就这么操作的，有没有什么问题
郭老师
2023 04/08 14:04
啊，没有问题的，可以的。
84784960
2023 04/08 14:07
那老师我们增值税申报的时候收入是45，所得税季报上面的收入就是50 ，中间就有差异了，会有问题吗？
郭老师
2023 04/08 14:11
一年能一致起来吗
一年能堆对起来就可以
84784960
2023 04/08 14:12
跨年的话可能就会不一致，
84784960
2023 04/08 14:15
我们公司没有预算会计，所以我之前一直就按照甲方确认的工程量直接做的收入，没有按照履约进度，我就按照图片里面这些科目做的，但是有的老师说这么弄会让毛利率每季度差异大，
郭老师
2023 04/08 14:21
那不行
不可以
税务局会找
自己预算
总收入和成本分别多少
84784960
2023 04/08 14:25
老师我没懂你回答的意思
郭老师
2023 04/08 14:28
你不是说跨年不一致
跨年不一致的不可以
郭老师
2023 04/08 14:28
说明你们的毛利率很大，我问你，你的收入和总成本有预算吗？
84784960
2023 04/08 14:33
就是小公司没得专业的预算员，所以平常我都是按照开票确认收入，公司又有很多小项目，我预交的所得税的时候我也看了毛利率，这个时候毛利率是（所有项目的收入减去所以项目成本/总收入）的我尽量控制再15到25，多个项目一起再运营，毛利率肯定算的是总共的，不能分项目算的。
郭老师
2023 04/08 14:40
你好，你得分项目核算，你得分项目结转成本不是吗？你可以大体的预算一下的。
郭老师
2023 04/08 14:40
毛利润15%-25%不算高的
30%最好的
84784960
2023 04/08 14:41
低于好多就会有税务预警了？
郭老师
2023 04/08 14:45
你好，前两年都是可以亏损的，然后第三年开始一般根据你的税负来缴纳就可以的，1.8%左右的。
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