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好的老师

你好   你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 附加税   (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 附加税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税附加税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 和附加税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税附加税  贷:银行存款

那教育费附加这些是可以抵减利润少交所得税，这样就减不了利润了是吧

你好 附加税抵所得税时 要调整所得税      借  应交税费，贷以前年度损益 调整   附加税金额  *所得税税率

这样应交税费余额就不对了呀，去年的已经缴了，不可能去申退税了

你好  你原来附加税 没有记账上   就没有结转到本年利润 所得要调整    不退税就把要退的转到营业外收入 里  这个自己可以选择放弃退税 

就是是看计算所得税时扣没扣这个附加  要是扣了不调整 要是没扣就要调整  退所得税   不退税就把要退的转到营业外收入 里  这个自己可以选择放弃退税 

老师，一般企业都必须担法定盈余公积吗，我去年没有提没事吧

没有达到注册资本50%的情况下。就需要具体法定盈余公积。如果你忘记了。现在可以补充，如果你忘记了，现在可以补充计提。按照净利润的10%计提。