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问题已解决
老师我不明白一件事情，我们是建筑小规模，如果按照履约进度本季度确认得收入50万，对应得成本是45（假如全是分包款），但是甲方验收量是48万，开票48万。小规模按照差额交增值税，就是（48-45）/1.01*0.01 但是所得税是50-45=3 （假如没有其他费用得情况下），增值税报表和所得税季报的收入是不一样的了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答学员您好！您在填写增值税申报表的销售额和所得税收入应是一直的哦
2023 04/08 14:02
84784960 
2023 04/08 14:04
履约进度确认的收入可和甲方实际确认的收入不一样了，履约进度要多一点，但是实际甲方确认的少一点，开票肯定按照甲方确认的开票啊，他们就有差异啊。
康康1老师 
2023 04/08 14:20
学员，您已经开具了发票，建议您按您开发票的价款确认收入并进行申报哦
康康1老师
2023 04/08 14:21
您的履约进度核算成本部分就行
84784960
2023 04/08 14:25
但是建筑业不是要按照履约进度确认收入嘛，履约进度和甲方实际给我办理结算收入有差异
康康1老师
2023 04/08 14:31
学员您好！理论和实操有差异是正常情况哦！您按老师给您建议的方法操作没问题的！您在思考看看
84784960
2023 04/08 14:35
老师我可以就按照图片里面的方式操作嘛，我就按照发票金额确认收入，不按照履约进度，开票的时候我就计入工程结算45，季度结转到收入，就是主营业务收入是45
，主营业务成本的金额就是工程施工那个科目的账面余额
康康1老师
2023 04/08 14:43
学员你好！你的凭证是可以的
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