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例如收到货物专用发票票面金额14392.8（不含税金额12736.99，税额1655.81）；我不认证不抵扣的情况下入账分录是借：库存商品14392.8贷银行存款14392.8而不是分录应该写借：库存商品12736.99，应交税费-进1655.81对吧；如果我销售这批货物收到15000的货款，税率是0，分录应该是借：银行存款15000，贷主营业务收入15000；借：主营业务成本14392.8贷库存商品对吗

对的，是的，是这么做的。

如果我之前收到专用发票按借：库存商品12736.99，应交税费-进1655.81贷银行存款14392.8做的账，现在这个应交税费我应该怎么处理啊；还有就是之前开的发票按借：银行存款15000，贷主营业务收入13274.34，应交税费-销1725.66，这又怎么处理呢

你好，第一个进项转出，借库存商品，贷应交税费，应交增值税进项转出，第二个发票怎么开的，你不是开的免税的，税额怎么算出来的？根据什么来算的？

就是按国家规定的税率算的～

但实际我们是免税的企业

你好，借应交税费贷主营业务收入

意思就是把之前做在别的科目的金额全部放在正确分录的科目里对吧，如果我不把应交税费－销放在主营业务收入放在营业外收入可以吗，因为我们属于免税企业，这也算国家政策福利补贴，这样可以吗

你好，你发票开的是免税的吗？如果是的话，申报给税务局销售额填写的是哪一个？

增值税申报表里面的销售额。

发票开的是免税的，申报的销售额是扣掉销项税的，销项税这部分做到营业外收入了

啊，那就按照这个来做就可以了。